НДС к уплате — это не весь НДС который вы начислили. Разбираем как считается итоговая сумма к оплате в бюджет.
Формула НДС к уплате
НДС к уплате = НДС начисленный − НДС к вычету
НДС начисленный
Это НДС который вы выставили покупателям в счетах-фактурах. Считается со всей выручки.
НДС к вычету
Это НДС который вы заплатили поставщикам. Если ваш поставщик — плательщик НДС и дал вам счёт-фактуру, этот НДС можно вычесть.
Пример расчёта
Продали товаров на 1 200 000 ₽ с НДС → начислен НДС: 200 000 ₽
Купили материалов на 600 000 ₽ с НДС → НДС к вычету: 100 000 ₽
НДС к уплате: 200 000 − 100 000 = 100 000 ₽
Когда платить НДС
НДС платится ежеквартально равными частями: по 1/3 суммы до 28 числа каждого из трёх месяцев следующего квартала.
Что будет если не заплатить вовремя
Пени за каждый день просрочки + штраф 20% от суммы недоимки.